驗(yàn)資機(jī)構(gòu)大開方便之門
合肥市直屬工商分局日前查獲的合肥一家會(huì)計(jì)事務(wù)所，一筆虛假驗(yàn)資資金就達(dá)1000萬。據(jù)了解，違規(guī)審計(jì)行為普遍存在兩種情況：一是有些審計(jì)驗(yàn)資機(jī)構(gòu)為留住驗(yàn)資客戶，賺取高額驗(yàn)資費(fèi)用，在驗(yàn)資過程中，為他人公司提供虛假的銀行進(jìn)賬單、詢證函等證明文件，并出具上百萬、上千萬元的虛假驗(yàn)資報(bào)告。二是一些審計(jì)、會(huì)計(jì)事務(wù)所雖然不為企業(yè)造假，但對(duì)投資人的明顯造假行為視而不見，為委托人出具虛假驗(yàn)資報(bào)告，甚至簡化到將蓋有公章及注冊(cè)會(huì)計(jì)師章的空白驗(yàn)資證明提供給代理機(jī)構(gòu)，或者個(gè)人按需填寫。如安徽皖資會(huì)計(jì)師事務(wù)所在短短半年時(shí)間內(nèi)，為虛假出資出具驗(yàn)資報(bào)告多達(dá)數(shù)十份。
登記代理機(jī)構(gòu)什么都造
“缺什么造什么”，“什么都能搞定”，只要給錢什么都能辦到，一些非法代理企業(yè)登記中介機(jī)構(gòu)或者自然人造假更為直接。在替他人代辦公司登記中，他們專門干起代墊注冊(cè)資本騙取公司登記的勾當(dāng)：通過各種渠道獲得驗(yàn)資報(bào)告騙取工商登記，然后再高額收取登記公司的代辦費(fèi)用。如查獲的合肥成吉偉業(yè)工商事務(wù)代理有限公司。據(jù)工商部門介紹，一些中介代理公司都是無本買賣，一間辦公室、一套公章、一張桌子、一部電話即可開展業(yè)務(wù)，由于此項(xiàng)業(yè)務(wù)獲利極大、成本極低，今天被取締，明天就開張，對(duì)登記代理機(jī)構(gòu)違法經(jīng)營清理的難度非常大。
部分銀行“見利忘義”
調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，一些銀行為了吸收存款等自身利益，在賬戶管理、資金轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)上給予代理機(jī)構(gòu)代墊資行為極大的便利。部分銀行在公司登記程序未完成、驗(yàn)資臨時(shí)賬戶尚未轉(zhuǎn)為一般賬戶的情況下，違規(guī)將登記代理機(jī)構(gòu)剛剛存入驗(yàn)資臨時(shí)賬戶僅一兩天的代墊資款轉(zhuǎn)賬抽回；甚至能讓登記代理機(jī)構(gòu)在一天之內(nèi)提取現(xiàn)金上百萬、上千萬元。工商部門表示，由于缺少法律依據(jù)和手段，在監(jiān)管上得不到有效治理。近日，安徽省工商局做出認(rèn)定，依據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》，登記代理機(jī)構(gòu)代墊資行為屬于投機(jī)倒把，應(yīng)予以嚴(yán)懲。合肥市工商部門表示，今后，將與相關(guān)部門配合，對(duì)審計(jì)驗(yàn)資機(jī)構(gòu)、銀行進(jìn)行監(jiān)管，并查清巨額資金來源，找出資金供給方，追究其法律責(zé)任，從根本上制止此類違法經(jīng)營行為。
